注文住宅の固定資産税はいくら?新築でシミュレーション計算してみた

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注文住宅の固定資産税はいくら?新築でシミュレーション計算してみた

 

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「固定資産税の計算方法はむずかしい単語ばかりでてきてよくわからない」

 

 

本当にそのとおりです。ですが、固定資産税は何十万円もかかるうえに、
安くなる減税制度をしらないと30万円以上も損する危険性があります。

 

 

この記事を読めば、専門用語を覚えることなく
計算式に自分の場合をあてはめるだけで簡単に
求められますのでぜひ参考にしてみてください。

 

 

 

注文住宅の固定資産税は毎年いくら?計算方法と減税特例

 

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固定資産税は、毎年1月1日時点の土地・建物の所有者に対して課税されます。

 

 

1月2日以降に土地や家を購入した場合は、翌年からの課税です。

 

 

毎月のローンの返済額と一緒に支払いシミュレーションに組みましょう。

 

 

固定資産税は、土地や建物の時価を自治体が
調査して求めた「課税標準額」によります。

 

 

固定資産税額=課税標準額×税率(1.4%)

 

 

課税標準額は、土地・建物の「固定資産税評価基準」によって決まります。
時価の7割が相場です。

 

 

 

注文住宅の固定資産税額をシミュレーションしてみた

 

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固定資産税額は毎年いくらかかるのか、実際にシミュレーションしてみました。

 

 

固定資産評価額 税率 固定資産税額
土地 1500万円 1.4% 21万円
建物 1800万円 25万2000円
年間の課税額 46万2000円

※固定資産評価額は所在地の市区町村役場で閲覧できます。

 

 

しかし、新築住宅の場合は固定資産税の「減税特例」が受けられます。

 

 

 

固定資産税の減税特例をもとにした計算方法

 

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宅地(専用住宅の敷地の用に供されている土地)の場合は下記の特例があります。

 

 

適用対象 特例
小規模住宅用地(200u以下の部分) 課税標準額が固定資産評価額の「6分の1」になる
一般住宅用地(200uを超える部分) 課税標準額が固定資産評価額の「3分の1」になる

 

 

例えば、一戸建て住宅の敷地面積が500uの場合、
200uまでは「×1/6」、200u超の部分に「×1/3」で計算します。

 

 

家屋が以下の条件を満たす新築住宅の場合、
家屋の税額が「3年間に限り1/2」になります。

※認定長期優良住宅の場合は5年間
※認定長期優良住宅(3階建て以上の耐火・準耐火建築物)は7年間

 

  • 平成32年3月31日までに新築された住宅
  • 延べ床面積が50u以上、280u以下
  • 1戸あたり120u相当分までを限度(120uを超える部分は1/2とならない)

 

 

減税後の課税額は下記のとおりです。

 

 

固定資産評価額 減税特例 税率 固定資産税額
土地(200u以下) 1500万円 1/6 1.4% 3万5000円
建物 1800万円 1/2 12万6000円
減税後の固定資産税額 16万1000円

 

 

減税特例を受けていない先ほどの46万2000円の場合と比べて30万円以上もお得になるわけですね。

 

 

 

固定資産税の計算方法は4つある

 

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固定資産税の計算方法には4つあります。

 

 

  1. 公示価格
  2. 基準値標準価格
  3. 相続税路線価格
  4. 固定資産税評価額

 

 

公示価格

 

毎年1月1日時点の判定結果が公示されます。
国土交通省の土地鑑定委員会が評定するわけです。

 

 

基準値標準価格

 

都道府県が毎年7月1日時点に評価します。

 

公示価格では年に一度しか土地の評価がされず、
価格変動が評価に反映されない場合があります。

 

別の時期に評価することで正確な金額を算出するのが目的です。

 

 

相続税路線価格

 

相続税・贈与税のために国税局長が評価します。
1月1日を基準日に毎年、評価替えをします。

 

 

固定資産税評価額

 

この記事で採用している固定資産税評価額です。

 

3年に1度の評価替えとなり、
公示価格の7割ほどの評価額となります。

 

 

 

固定資産税の変動は公示価格・基準値評価額をチェックして備える

 

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土地は課される税金や目的によって評価方法がちがいます。

 

 

固定資産税評価額は3年に1度、見直される点に注意が必要です。

 

 

建物の価値は下がるものの、土地は再開発や景気に
左右されて上昇することがある
からです。

 

 

3年の間に駅の新設やショッピングモールなどの商業施設の建設、
保育園・公園の誘致などで地価が上がることも考えられます。

 

 

固定資産税の値上がりを懸念される場合は、
毎年公表される公示価格や基準値評価額を
チェックしておくとよいですね。

 

 

 

固定資産税の手続き・納税方法は?

 

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固定資産税には手続きや申告は不要です。

 

 

家を建てるときに登記申請をすることになり、
登記所から自治体へ通知がいくからです。

 

 

通知された情報が各市町村に送られ、
「固定資産評価額」をもとに納付税額が計算されます。

 

 

納付額が決まると、納税事務所へ通知が送られます。

 

 

納税には一括払いのほか、年4回の分納が選べます。

 

 

 

注文住宅の固定資産税を安くするには長期優良住宅がおすすめ

 

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長期優良住宅とは、構造や設備が長期にわたり
良好な状態で使うための措置が講じられている住宅です。

 

 

長期優良住宅にすれば、一般住宅よりも長期間の減税措置が受けられます。

 

 

適用期間:平成32年3月31日までに取得

戸建て区分 減税措置 一般住宅 長期優良住宅
戸建て 税額1/2 3年間 5年間
マンション 税額1/2 5年間 7年間

 

 

下記の条件が満たすと減税が適用されます。

 

  • 床面積が50u以上、280u以下である
  • 長期優良住宅の認定通知書を取得している

 

 

長期優良住宅の固定資産税の軽減についてもっと詳しく知りたい場合は以下をご覧ください。

 

認定長期優良住宅に関する特例措置(国土交通省)




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